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2013-006关于重大会计差错更正的公告

日期:2013年6月25日 12:54

   证券代码:000590    证券简称:紫光古汉      公告编号:2013-006
  紫光古汉集团股份有限公司
  关于重大会计差错更正公告
  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
  紫光古汉集团股份有限公司(以下简称“公司”)第六届董事会第五次会议审议通过了《关于重大会计差错更正的议案》,同意根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所《关于做好2012年年度报告工作的通知》等规定的要求,现对公司本次重大会计差错更正事项公告如下:
  一、关于更正事项的性质及原因的说明
  2013 年3月 8日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》(【2013】9号)。根据文中所述,公司2005年至2008年期间存在以下违法事项:
  事项一、2005年-2007年虚增营业收入53,252,906.98元,虚增营业成本11,211,553.32元,该事项导致紫光古汉2005-2007年虚增利润27,561,156.34元。
  事项二、2005年度紫光古汉对湖南紫光药业有限公司756万元返利未计入当年营业费用;
  事项三、2007年度虚减财务费用880,024.00元,子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司向职工借款7,826,001.00元未在报表中反映;
  事项四、2008年度虚减财务费用1,156,933.00元,紫光古汉自郑州谙拓公司借款12,000,000.00元未在报表中反映。
  所涉事项已整改情况如下:
  (一)对于事项一,公司根据《行政处罚决定书》以及公司自查情况,因2005年-2007年虚增营业收入53,252,906.98元形成的应收款项已于2007年已经进行资产置换,故公司对于该事项形成的虚增利润27,561,156.34元以及销项税10,458,569.40元视同股东捐赠调整计入资本公积;
  (二)对于事项二,公司已于2006年度通过低于结算价开票方式予以解决;
  (三)对于事项三和事项四,公司已于2009年度予以追溯调整,并由天职国际会计师事务所出具前期会计差错更正的专项说明(天职审字[2010]200-7号)。
  二、本次更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
  (一)根据企业会计准则的规定,公司对上述事项追溯重述了2011年度财务报表,追溯重述对公司2011年12月31日的合并资产负债表和2011年度合并利润表的相关报表项目产生的影响见下表:项目 追溯重述前金额 调整金额 追溯重述后金额
  应交税费 51,502,588.21 -10,458,569.40 41,044,018.81
  资本公积 114,713,744.69 38,019,725.74 152,733,470.43
  未分配利润 10,638,342.18 -27,561,156.34 -16,922,814.16
  (二)公司因会计差错更正追溯调整或重述以前年度会计数据
   2012年 2011年 2010年
  调整前 调整后 调整前 调整后
  营业收入(元) 363,420,444.77 343,508,517.61 343,508,517.61 311,624,913.31 311,624,913.31
  归属于上市公司股东的净利润(元) 137,606,335.01 72,134,381.36 72,134,381.36 47,153,713.61 47,153,713.61
  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 33,352,831.16 68,611,353.10 68,611,353.10 50,904,478.78 50,904,478.78
  经营活动产生的现金流量净额(元) 19,746,060.90 30,866,206.93 30,866,206.93 84,978,226.68 84,978,226.68
  基本每股收益(元/股) 0.6162 0.323 0.323 0.2111 0.2111
  稀释每股收益(元/股) 0.6162 0.323 0.323 0.2111 0.2111
  加权平均净资产收益率(%) 32.38% 22.91% 22.17% 19.79% 17.74%
   2012年末 2011年末 2010年末
  调整前 调整后 调整前 调整后
  总资产(元) 704,017,626.91 602,453,690.60 602,453,690.60 568,726,301.88 568,726,301.88
  归属于上市公司股东的净资产(元) 478,581,409.98 350,832,848.07 361,291,417.47 278,880,716.71 289,339,286.11
  应交税费 52,795,425.88 51,502,588.21 41,044,018.81 47,734,251.06 37,275,681.66
  资本公积 152,719,970.43 114,713,744.69 152,733,470.43 114,895,994.69 152,915,720.43
  未分配利润 56,631,645.19 10,638,342.18 -16,922,814.16 -61,496,039.18 -89,057,195.52
  本次会计差错更正不影响公司2012年度净利润。
  三、会计师事务所审计和专项说明情况
  对于上述重大事项,天职国际会计师事务所在审计中进行了重点关注,经对公司会计处理和《行政处罚决定书》等相关资料进行审查,认为公司对上述事项的会计处理符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定,并对以上会计差错更正出具了专项说明,详见同日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于紫光古汉集团股份有限公司重大会计差错更正的专项说明》。
  四、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明或意见
  1、公司董事会认为:本次会计差错更正,符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定,是对以往存在问题的纠正,准确反映公司实际财务状况,没有损害公司和全体股东的合法权益。同意对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数据进行追溯调整。
  2、公司独立董事认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求,符合公司实际投资状况,纠正了以往年度存在的问题,客观公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定,本次差错更正未损害股东的利益,同意本次会计差错更正事项。
  3、公司监事会认为:本次会计差错更正,符合《企业会计准则》的相关规定,能够更加准确的反映公司的财务状况,同时提醒公司管理层继续加强公司内部控制工作,避免类似事项发生。同意本次会计差错更正事项。
  五、备查文件
  1、公司第六届董事会第五次会议决议;
  2、公司第六届监事会第五次会议决议;
  3、独立董事对相关事项的独立意见;
  4、关于紫光古汉集团股份有限公司重大会计差错更正的专项说明。

  紫光古汉集团股份有限公司
  董事会
  2013年4月10日

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